Czy do ulgi termomodernizacyjnej wymagany jest audyt energetyczny?

Ulga termomodernizacyjna to jedno z kluczowych narzędzi wspierających właścicieli budynków mieszkalnych w realizacji działań obniżających zużycie energii. Dzięki niej można odliczyć od dochodu wydatki poniesione na remonty i modernizacje poprawiające efektywność energetyczną budynku. Wiele osób zastanawia się, czy skorzystanie z tej ulgi wymaga przeprowadzenia audytu energetycznego. W artykule wyjaśniamy, jakie są obowiązujące przepisy oraz kiedy warto zdecydować się na audyt.

Czy audyt energetyczny jest konieczny do skorzystania z ulgi?

Ulga termomodernizacyjna nie wymaga przedstawienia audytu energetycznego jako warunku jej uzyskania. Nie ma takiego obowiązku w przepisach prawa podatkowego.

Jednak audyt może być przydatny, ponieważ:

• pozwala określić, które prace przyniosą największe oszczędności energetyczne,
• pomaga w wyborze najbardziej efektywnych rozwiązań technicznych,
• może dostarczyć dowodów na zasadność przeprowadzonych inwestycji w razie kontroli podatkowej,
• daje właścicielowi budynku dokładne wytyczne dotyczące optymalizacji kosztów modernizacji.

W praktyce audyt jest więc opcjonalny, ale może znacząco ułatwić zarówno planowanie inwestycji, jak i jej rozliczenie w ramach ulgi podatkowej.

Jakie wydatki podlegają uldze termomodernizacyjnej?

W ramach ulgi można odliczyć wydatki poniesione na określone działania modernizacyjne w budynkach mieszkalnych jednorodzinnych. W katalogu kwalifikowanych kosztów znajdują się m.in.:

• ocieplenie budynku – zakup materiałów izolacyjnych oraz ich montaż,
• wymiana źródła ciepła – zakup i montaż nowoczesnych kotłów gazowych, pomp ciepła czy systemów ogrzewania na biomasę,
• montaż odnawialnych źródeł energii – instalacja paneli fotowoltaicznych, kolektorów słonecznych czy turbin wiatrowych,
• modernizacja systemów grzewczych – wymiana instalacji CO, termostatów oraz regulatorów ciepła,
• wymiana stolarki okiennej i drzwiowej – zakup i montaż energooszczędnych okien, drzwi oraz bram garażowych.

Koszty muszą być udokumentowane fakturami VAT, a łączna kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł na osobę.

Kiedy warto zdecydować się na audyt energetyczny?

Audyt energetyczny może być szczególnie pomocny w przypadku budynków starszych, które wymagają kompleksowej modernizacji. Przeprowadzenie profesjonalnej analizy może ujawnić nieoczywiste problemy, które wpływają na wysokie zużycie energii.

Dzięki audytowi właściciel budynku otrzymuje konkretne zalecenia dotyczące zakresu prac, które przyniosą największe oszczędności. Może to pomóc w uniknięciu zbędnych wydatków na działania, które nie przyniosłyby realnych korzyści finansowych.

Jakie dokumenty są wymagane przy rozliczaniu ulgi?

Podatnik korzystający z ulgi termomodernizacyjnej musi zgromadzić odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki. Wymagane są:

• faktury VAT wystawione na osobę składającą deklarację podatkową,
• dokumenty potwierdzające płatność (np. przelewy bankowe),
• w przypadku kontroli – potwierdzenie zgodności wydatków z zakresem działań objętych ulgą.

Nie ma konieczności składania dokumentów razem z deklaracją PIT, ale trzeba je przechowywać przez okres 5 lat na wypadek ewentualnej kontroli skarbowej.

Audyt a inne formy wsparcia finansowego

Choć audyt nie jest wymagany do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej, w niektórych przypadkach może być obowiązkowy przy ubieganiu się o inne formy dofinansowania.

Na przykład w programie „Czyste Powietrze” audyt może być przydatny, aby uzasadnić wybór konkretnego rodzaju modernizacji. W ramach niektórych kredytów na cele termomodernizacyjne banki mogą wymagać przedstawienia analizy energetycznej budynku.

Czy warto wykonać audyt przed modernizacją?

Audyt energetyczny nie jest obowiązkowy przy korzystaniu z ulgi termomodernizacyjnej, ale może przynieść wiele korzyści. Pomaga zoptymalizować zakres prac, zapewnić ich efektywność oraz uniknąć niepotrzebnych kosztów.

Osoby planujące większą inwestycję powinny rozważyć wykonanie audytu, szczególnie jeśli budynek jest stary i nieznane są dokładne przyczyny wysokiego zużycia energii. Dzięki temu możliwe jest bardziej świadome i efektywne zarządzanie procesem termomodernizacji.